وزارت تعاونمعاونت طـرح و برنامه
طرح توجيه فني ، مالي و اقتصادي
بسـتهبندي عـســل
با ظرفيت 240 تن در سال
تيـرماه 1382
|
موضوع طرح : بسته بندي عسل به ظرفيت 240 تن در سال
محل اجراي طرح : قابل اجرا در سراسر كشور
سرمايه گذاري كـل: 3/1714 ميليون ريال
سهم آوردة متقاضي: 3/174 ميليون ريال
سهم تسهيلات: 1540 ميليون ريال
دورة بازگشـت سرمايه: 17 ماه |
مقدمــه :
عسل حاوي بيش از هفتاد ماده مفيد براي بدن انسان است. اساسا عسل از گلوكز، فروكتوز و منو ساكاريد ها ساخته شده است. همچنين عسل داراي آنزيم هاي مفيدي از جمله آميلاز، سوكراز، كاتالاز، پراكسيداز و ليپاز بوده و در رده بندي غذاهاي سرشار از آنزيمها مقام نخست را به خود اختصاص داده است. ضمن اينكه مواد معدني مختلفي مانند كلسيم، سديم، پتاسيم، منيزيم، آهن، كلر، فسفر، گوگرد و يد نيز در عسل يافت ميشوند.
عسل به عنوان يك ماده كامل غذايي همچنين داراي انواع ويتامين ها (B1,B2,B3,B5,B6,C,E,K)، اسيدهاي آلي ( اسيد ماليك، وينيك، سيتريك، لاكتيك و اگزاليك ) و پروتئينها بوده و ميتواند 315 تا 335 كيلوكالري انرژي ( به ازاي هر يكصد گرم ) توليد نمايد.
از ديگر سو عسل داراي خواص درماني، ضد عفوني كنندگي و حفاظت از مواد آلي در مقابل تجزيه و فساد ميباشد. ابن سينا دانشمند بزرگ ايران در كتاب قانون ، در مورد معجون فلاسفه ( تهيه شده با عسل ) مينويسد :« ... در هنگام زياد شدن بلغم، اندرون را تقويت، نيرو را زياد، اشتها را باز ميكند، عسل ، خوراكي است كه جواني را جاويدان ميسازد، حافظه را نيرو ميبخشد و گذشته را در خاطره زنده ميكند، انديشه را پاك و زبان را ميگشايد.»
كليه موارد مطروحه ، اهميت استفاده از عسل به عنوان يك ماده غذايي مقوي و همچنين دارويي طبيعي را خاطرنشان ميسازند. از ديگر سو با عنايت به رشد جمعيت و تنوع محصولات توليدي و بالا رفتن سطح رقابت در زمينه عرضه انواع محصولات غذايي ، بهبود مستمر كيفيت محصولات و ايجاد تنوع در عرضه مناسب تر، از مواردي هستند كه بايستي هر چه بيشتر مد نظر قرار گيرند. رعايت اين موارد ميتواند منجر به دسترسي آسان و ارزان مصرف كنندگان به مواد غذايي شود. طرح حاضر نيز با مد نظر داشتن « فرآوري و بسته بندي عسل در ظروف شيشه اي نيم پوندي و ظروف يكبار مصرف از جنس پلي پروپيلن يا پلي استايرن » سعي در حصول به هدف فوق را دارد.
ضمن اينكه با اجراي اين طرح ، ميتوان بستر مناسبي را براي اشتغال نيروهاي ماهر و نيمه ماهر فراهم آورد كه با توجه به ماهيت صنايع غذايي بانوان ميتوانند سهم بسزايي در آن داشته باشند.
توجيه اقتصادي طرح :
الف – سرمايه گذاري ثابت :
الف – 1 ) زميüن :
متـراژ ( متر مربع ) |
هزينه واحد ( هزارريال ) |
هزينه كل ( ميليون ريال ) |
1500 |
30 |
45 |
الف – 2 ) محوطه سازي :
رديف |
شــرح |
مقدار |
هزينه واحد ( هزارريال) |
هزينه كل (ميليون ريال ) |
1 2 3 |
تسطيح و خاكبرداري ديواركشي خيابان كشي پاركينگ و فضاي سبز |
1500مترمربع 450مترمربع 200مترمربع 450مترمربع |
5 6 10 20 |
5/7 7/2 2 9 |
جـــمـــع |
2/21 |
الف – 3 ) ساختمانها:
رديف |
شــرح |
زيربنا(m2) |
هزينه واحد ( هزارريال) |
هزينه كل (ميليون ريال ) |
1 2 3 4 |
انبار مواد اوليه ومحصول سالن توليد اداري و سرويس نگهباني و تاسيسات |
100 400 80 40 |
450 450 400 400 |
45 180 32 16 |
جــــــمـــع |
273 |
الف – 4 ) ماشينآلات:
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شـــــرح |
تـعداد |
هزينه كل |
1 2
3 4
5 6 7 8 9 10 11 12 |
خط بسته بندي شيشه اي شامل : پركن با سيستم كنترل در بند شيشه با پلمپ فويل آلومينيوم درب خط بسته بندي 30 تا 50گرمي شامل: دستگاه فرسينگ ظروف PP و PP در بند آلومينيوم فويل ( هيت سيلد ) ماشينآلات آماده سازي شامل: موم گير برقــي اسـتراكتور برقي وان ذخــيـــره سيلندر كنترل عسل پمپ و اتصالات انتقال مخزن دوجداره 5/1 تن ميكسر تصفيه دستگاه ذوب بوكه با اتصالات |
1 1
1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 |
230 105
155 95
18 15 12 12 17 48 27 27 |
جــــــمـــــــع |
761 |
الف – 5 ) تاسيسات:
رديف |
شــرح |
هزينه كل(ميليون ريال) |
1 2 3 4 5 |
حق انشعاب برق 3فاز 50 آمپر كابل و تابلوهاي برق حق انشعاب آب و لوله كشي سيستم سرمايش و گرمايش سيستم اطفاي حريق |
30 10 10 6 4 |
جــــمــــع |
60 |
الف – 6 ) وسايل نقليه :
رديف |
شــرح |
تعداد |
هزينه واحد |
هزينه كل |
1 |
وانت پيـكان |
1 |
56 |
56 |
جــــــمـــع |
56 |
الف – 7 ) تاسيسات اداري:
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شـــرح |
هزينه كل |
1 2 3 4 |
خط تلفـن و دستگاه فاكس ميز و صندلي اداري وسايل آشپزخانه وسايل رفاهي كاركنان |
3 2 1 1 |
جــــــمـــــع |
7 |
الف – 8 ) هزينههاي قبل از بهرهبرداري :
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شـــرح |
هزينه كل |
1 2 3 4 |
تاسيس و ثبت شركت هزينه تهيه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهيلات آمــوزش راه اندازي آزمايشي يك روزه |
2 6 2 9 |
جــــــمـــــع |
19 |
شـــرح |
هزينه ( ميليون ريال ) |
زمـين محوطه سازي و ساختمان ها ماشين آلات وسايل نقليه تاسيسات تاسيسات اداري هزينه هاي قبل از بهرهبرداري |
45 2/294 761 56 60 7 19 |
جــــمــــع |
2/1242 |
پيش بيني نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق ) |
1/62 |
جمـــــع كل |
3/1304 |
ب- هزينه هاي جاري :
ب – 1 ) مواد اوليه و نهاده هاي توليد :
رديف |
شـرح |
مصرف سالانه |
هزينه واحد (هزارريال) |
هزينه كل(ميليونريال) |
1 2 3 4 5 6 |
عسـل با موم * ظرف شيشهاي يك پوندي با درب ورق آلومينيوم باچاپ وچسب ورق PP يا PS بصورت فيلم نواري كارتن 5 كيلوگرمي كارتن 8 كيلوگرمي |
255 تن 150000 4 تن 7/11 تن 34500 8500 |
11000 4/0 12000 7000 7/0 1 |
2805 60 48 9/81 15/24 5/8 |
جــــمــــع |
55/3027 |
*- راندمان استحصال عسل خالص 93% در نظر گرفته شده است.
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شــرح |
تعداد - نفر |
حقوق ماهانه |
حقوق كل |
1 2 3 4 5 6 7 |
مدير طرح تكنيسين فني كارمند مالي و اداري كارگر ماهر كارگر ساده راننده نگهبان و سرايدار |
1 1 1 6 4 1 1 |
2/1 1 1 9/0 8/0 8/0 8/0 |
8/16 14 14 6/75 8/44 2/11 2/11 |
23% سهم حـق بـيمه كارفرما |
37 |
|||
جـــمــــع كل |
15 |
- |
6/224 |
ب – 3 )هزينه نگهداري و تعميرات :
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شـــرح |
ارزش دارايي |
نرخ |
هزينه كل |
1 2 3 4 5 |
ساختمان و محوطه سازي تاسيسات ماشينآلات وسايل نقليه تاسيسات اداري |
2/294 60 761 56 7 |
2% 4% 4% 10% 10% |
88/5 4/2 44/30 6/5 7/0 |
جــــــمـــــــع |
02/45 |
ب- 4 ) هزينه استهلاك :
ارقام به ميليون ريال
رديف |
شـــرح |
ارزش دارايي |
نرخ |
هزينه كل |
1 2 3 4 5 |
ساختمان و محوطه سازي تاسيسات ماشينآلات وسايل نقليه تاسيسات اداري |
2/294 60 761 56 7 |
10% 12% 10% 10% 10% |
42/29 2/7 1/76 6/5 7/0 |
جــــــمـــــــع |
02/119 |
ب- 5 ) سوخت و انرژي :
شـــرح |
واحد |
مصرف سالانه |
هزينه واحد (ريال) |
هزينه كل(ميليون ريال) |
برق بنزيـن آب |
كيلووات ساعت ليتر متر مكعب |
96000 6000 1000 |
250 650 120 |
24 9/3 12/0 |
جــــــمـــــــع |
02/28 |
شـــرح |
هزينه ( ميليون ريال ) |
مواد اوليه و نهاده هاي توليد حقوق و دستمزد نگهداري و تعميرات استهلاك سوخت و انرژي |
55/3027 6/224 02/45 02/119 02/28 |
جــــمــــع |
21/3444 |
پيش بيني نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق ) |
21/172 |
جمـــــع كل |
42/3616 |
سرمايه در گردش ( دوره چهل و پنج روزه )
شـــرح |
هزينه ( ميليون ريال ) |
مواد اوليه حقوق و دستمزد سوخت و انرژي |
44/378 07/28 49/3 |
جمـــــع كل |
410 |
شـــرح |
هزينه ( ميليون ريال ) |
سرمايه ثابت سرمايه در گردش |
3/1304 410 |
جمـــــع كل |
3/1714 |
ج – فروش:
رديف |
شرح |
ارزش واحد (ريال) |
ميزان توليد |
ارزش كل(ميليون ريال) |
1 2 |
عسل شيشه اي يك پوندي عسل سي گرمي |
7500 600 |
150000 5730000 |
1125 3438 |
جــــــــمـــــــــع |
|
4563 |
رديف |
شــرح |
هزينه ( ميليون ريال ) |
1 2 |
استهلاك هزينه هاي قبل از بهره برداري ( 4 ساله ) هزينه فروش و اداري ( معادل 2% فروش سالانه) |
75/4 25/91 |
جــمـــع |
96 |
شــرح |
ميليون ريال |
درآمد ( فروش ) |
4563 |
كسر مي شود : قيمت تمام شده |
42/3616 |
سود ناويژه |
58/946 |
كسر مي شود : هزينه هاي اداري و فروش |
25/91 |
سود عملياتي |
33/855 |
كسر ميشود : استهلاك هزينه هاي قبل از بهره برداري |
75/4 |
سود ويژه قبل از كسر ماليات |
58/850 |
محاسبه دوره برگشت سرمايه:
دوره بازگشت سرمايه = 43/1 سال ( تقريبا هفده ماه ) |
محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% توليد )
( ارقام به ميليون ريال )
شــرح |
هزينة متغير |
هزينة ثابت |
هزينة كــل |
||
مبلغ |
درصد |
مبلغ |
درصد |
||
مواداوليه |
55/3027 |
100 |
0 |
- |
55/3027 |
حقوق و دستمزد |
6/78 |
35 |
146 |
65 |
6/224 |
سوخت و انرژي |
42/22 |
80 |
6/5 |
20 |
02/28 |
تعمير و نگهداري |
02/36 |
80 |
9 |
20 |
02/45 |
استـهلاك |
0 |
- |
02/119 |
100 |
02/119 |
توزيع و فروش |
25/91 |
100 |
0 |
- |
25/91 |
استهلاك قبل ازبهره برداري |
0 |
- |
75/4 |
100 |
75/4 |
پيش بيني نشده |
38/146 |
85 |
83/25 |
15 |
21/172 |
جمـــع |
22/3402 |
- |
2/310 |
- |
42/3712 |
بر اساس محاسبات مبتني بر اطلاعات جدول فوق نقطة سر به سر توليد معادل72/26%مي باشد.
محاسبة كارمزد وام
1 - عقد مشاركت مدني: مبلغ قرارداد: مدت قرارداد كارمزد كارمزد عقد مشاركت مدني: |
1540 ميليون ريال 12 ماه 16% 4/246 ميليون ريال |
2 – عقد فروش اقساطي: مبلغ قرارداد مدت قرارداد كارمزد تسهيلات كارمزد عقد فروش اقساطي كل كارمزد تسهيلات كارمزد سالانه اصل تسهيلات سالانه |
4/1786 ميليون ريال 36 ماه 16% 74/428 ميليون ريال 14/675 ميليون ريال 05/225 ميليون ريال 33/513 ميليون ريال |
جدول بازپرداخت اصل و كارمزد تسهيلات :
ارقام به ميليون ريال
شرح |
سال 1 |
سال 2 |
سال 3 |
سال 4 |
اصل بازپرداخت تسهيلات |
0 |
33/513 |
33/513 |
33/513 |
كارمزد تسهيلات |
0 |
05/225 |
05/225 |
05/225 |
جـــمــع |
0 |
38/738 |
38/738 |
38/738 |