وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجيه فني ، مالي و اقتصادي
بسـتهبندي عـســل
با ظرفيت 240 تن در سال
تيـرماه 1382
|
خلاصه طرح
موضوع طرح : بسته بندي عسل به ظرفيت 240 تن در سال
محل اجراي طرح : قابل اجرا در سراسر كشور
سرمايه گذاري كـل: 3/1714 ميليون ريال
سهم آوردة متقاضي: 3/174 ميليون ريال
سهم تسهيلات: 1540 ميليون ريال
دورة بازگشـت سرمايه: 17 ماه
|
مقدمــه :
عسل حاوي بيش از هفتاد ماده مفيد براي بدن انسان است. اساسا عسل از گلوكز، فروكتوز و منو ساكاريد ها ساخته شده است. همچنين عسل داراي آنزيم هاي مفيدي از جمله آميلاز، سوكراز، كاتالاز، پراكسيداز و ليپاز بوده و در رده بندي غذاهاي سرشار از آنزيمها مقام نخست را به خود اختصاص داده است. ضمن اينكه مواد معدني مختلفي مانند كلسيم، سديم، پتاسيم، منيزيم، آهن، كلر، فسفر، گوگرد و يد نيز در عسل يافت ميشوند.
عسل به عنوان يك ماده كامل غذايي همچنين داراي انواع ويتامين ها (B1,B2,B3,B5,B6,C,E,K)، اسيدهاي آلي ( اسيد ماليك، وينيك، سيتريك، لاكتيك و اگزاليك ) و پروتئينها بوده و ميتواند 315 تا 335 كيلوكالري انرژي ( به ازاي هر يكصد گرم ) توليد نمايد.
از ديگر سو عسل داراي خواص درماني، ضد عفوني كنندگي و حفاظت از مواد آلي در مقابل تجزيه و فساد ميباشد. ابن سينا دانشمند بزرگ ايران در كتاب قانون ، در مورد معجون فلاسفه ( تهيه شده با عسل ) مينويسد :« ... در هنگام زياد شدن بلغم، اندرون را تقويت، نيرو را زياد، اشتها را باز ميكند، عسل ، خوراكي است كه جواني را جاويدان ميسازد، حافظه را نيرو ميبخشد و گذشته را در خاطره زنده ميكند، انديشه را پاك و زبان را ميگشايد.»
كليه موارد مطروحه ، اهميت استفاده از عسل به عنوان يك ماده غذايي مقوي و همچنين دارويي طبيعي را خاطرنشان ميسازند. از ديگر سو با عنايت به رشد جمعيت و تنوع محصولات توليدي و بالا رفتن سطح رقابت در زمينه عرضه انواع محصولات غذايي ، بهبود مستمر كيفيت محصولات و ايجاد تنوع در عرضه مناسب تر، از مواردي هستند كه بايستي هر چه بيشتر مد نظر قرار گيرند. رعايت اين موارد ميتواند منجر به دسترسي آسان و ارزان مصرف كنندگان به مواد غذايي شود. طرح حاضر نيز با مد نظر داشتن « فرآوري و بسته بندي عسل در ظروف شيشه اي نيم پوندي و ظروف يكبار مصرف از جنس پلي پروپيلن يا پلي استايرن » سعي در حصول به هدف فوق را دارد.
ضمن اينكه با اجراي اين طرح ، ميتوان بستر مناسبي را براي اشتغال نيروهاي ماهر و نيمه ماهر فراهم آورد كه با توجه به ماهيت صنايع غذايي بانوان ميتوانند سهم بسزايي در آن داشته باشند.
توجيه اقتصادي طرح :
الف – سرمايه گذاري ثابت :
الف – 1 ) زميüن :
متـراژ ( متر مربع )
|
هزينه واحد ( هزارريال )
|
هزينه كل ( ميليون ريال )
|
1500
|
30
|
45
|
الف – 2 ) محوطه سازي :
رديف
|
شــرح
|
مقدار
|
هزينه واحد ( هزارريال)
|
هزينه كل (ميليون ريال )
|
1
2
3
|
تسطيح و خاكبرداري
ديواركشي
خيابان كشي
پاركينگ و فضاي سبز
|
1500مترمربع
450مترمربع
200مترمربع
450مترمربع
|
5
6
10
20
|
5/7
7/2
2
9
|
جـــمـــع
|
2/21
|
الف – 3 ) ساختمانها:
رديف
|
شــرح
|
زيربنا(m2)
|
هزينه واحد ( هزارريال)
|
هزينه كل (ميليون ريال )
|
1
2
3
4
|
انبار مواد اوليه ومحصول
سالن توليد
اداري و سرويس
نگهباني و تاسيسات
|
100
400
80
40
|
450
450
400
400
|
45
180
32
16
|
جــــــمـــع
|
273
|
الف – 4 ) ماشينآلات:
ارقام به ميليون ريال
رديف
|
شـــــرح
|
تـعداد
|
هزينه كل
|
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
|
خط بسته بندي شيشه اي شامل :
پركن با سيستم كنترل
در بند شيشه با پلمپ فويل آلومينيوم درب
خط بسته بندي 30 تا 50گرمي شامل:
دستگاه فرسينگ ظروف PP و PP
در بند آلومينيوم فويل ( هيت سيلد )
ماشينآلات آماده سازي شامل:
موم گير برقــي
اسـتراكتور برقي
وان ذخــيـــره
سيلندر كنترل عسل
پمپ و اتصالات انتقال
مخزن دوجداره 5/1 تن
ميكسر تصفيه
دستگاه ذوب بوكه با اتصالات
|
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
|
230
105
155
95
18
15
12
12
17
48
27
27
|
جــــــمـــــــع
|
761
|
الف – 5 ) تاسيسات:
رديف
|
شــرح
|
هزينه كل(ميليون ريال)
|
1
2
3
4
5
|
حق انشعاب برق 3فاز 50 آمپر
كابل و تابلوهاي برق
حق انشعاب آب و لوله كشي
سيستم سرمايش و گرمايش
سيستم اطفاي حريق
|
30
10
10
6
4
|
جــــمــــع
|
60
|
الف – 6 ) وسايل نقليه :
ارقام به ميليون ريال
رديف
|
شــرح
|
تعداد
|
هزينه واحد
|
هزينه كل
|
1
|
وانت پيـكان
|
1
|
56
|
56
|
جــــــمـــع
|
56
|
الف – 7 ) تاسيسات اداري:
ارقام به ميليون ريال
رديف
|
شـــرح
|
هزينه كل
|
1
2
3
4
|
خط تلفـن و دستگاه فاكس
ميز و صندلي اداري
وسايل آشپزخانه
وسايل رفاهي كاركنان
|
3
2
1
1
|
جــــــمـــــع
|
7
|
الف – 8 ) هزينههاي قبل از بهرهبرداري :
ارقام به ميليون ريال
رديف
|
شـــرح
|
هزينه كل
|
1
2
3
4
|
تاسيس و ثبت شركت
هزينه تهيه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهيلات
آمــوزش
راه اندازي آزمايشي يك روزه
|
2
6
2
9
|
جــــــمـــــع
|
19
|
جمع كل سرمايه گذاري ثابت
شـــرح
|
هزينه ( ميليون ريال )
|
زمـين
محوطه سازي و ساختمان ها
ماشين آلات
وسايل نقليه
تاسيسات
تاسيسات اداري
هزينه هاي قبل از بهرهبرداري
|
45
2/294
761
56
60
7
19
|
جــــمــــع
|
2/1242
|
پيش بيني نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
|
1/62
|
جمـــــع كل
|
3/1304
|
ب- هزينه هاي جاري :
ب – 1 ) مواد اوليه و نهاده هاي توليد :
رديف
|
شـرح
|
مصرف سالانه
|
هزينه واحد (هزارريال)
|
هزينه كل(ميليونريال)
|
1
2
3
4
5
6
|
عسـل با موم *
ظرف شيشهاي يك پوندي با درب
ورق آلومينيوم باچاپ وچسب
ورق PP يا PS بصورت فيلم نواري
كارتن 5 كيلوگرمي
كارتن 8 كيلوگرمي
|
255 تن
150000
4 تن
7/11 تن
34500
8500
|
11000
4/0
12000
7000
7/0
1
|
2805
60
48
9/81
15/24
5/8
|
جــــمــــع
|
55/3027
|
*- راندمان استحصال عسل خالص 93% در نظر گرفته شده است.
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به ميليون ريال
رديف
|
شــرح
|
تعداد - نفر
|
حقوق ماهانه
|
حقوق كل
|
1
2
3
4
5
6
7
|
مدير طرح
تكنيسين فني
كارمند مالي و اداري
كارگر ماهر
كارگر ساده
راننده
نگهبان و سرايدار
|
1
1
1
6
4
1
1
|
2/1
1
1
9/0
8/0
8/0
8/0
|
8/16
14
14
6/75
8/44
2/11
2/11
|
23% سهم حـق بـيمه كارفرما
|
37
|
جـــمــــع كل
|
15
|
-
|
6/224
|
ب – 3 )هزينه نگهداري و تعميرات :
ارقام به ميليون ريال
رديف
|
شـــرح
|
ارزش دارايي
|
نرخ
|
هزينه كل
|
1
2
3
4
5
|
ساختمان و محوطه سازي
تاسيسات
ماشينآلات
وسايل نقليه
تاسيسات اداري
|
2/294
60
761
56
7
|
2%
4%
4%
10%
10%
|
88/5
4/2
44/30
6/5
7/0
|
جــــــمـــــــع
|
02/45
|
ب- 4 ) هزينه استهلاك :
ارقام به ميليون ريال
رديف
|
شـــرح
|
ارزش دارايي
|
نرخ
|
هزينه كل
|
1
2
3
4
5
|
ساختمان و محوطه سازي
تاسيسات
ماشينآلات
وسايل نقليه
تاسيسات اداري
|
2/294
60
761
56
7
|
10%
12%
10%
10%
10%
|
42/29
2/7
1/76
6/5
7/0
|
جــــــمـــــــع
|
02/119
|
ب- 5 ) سوخت و انرژي :
شـــرح
|
واحد
|
مصرف سالانه
|
هزينه واحد (ريال)
|
هزينه كل(ميليون ريال)
|
برق
بنزيـن
آب
|
كيلووات ساعت
ليتر
متر مكعب
|
96000
6000
1000
|
250
650
120
|
24
9/3
12/0
|
جــــــمـــــــع
|
02/28
|
جمـع هزينه هاي جاري طرح
شـــرح
|
هزينه ( ميليون ريال )
|
مواد اوليه و نهاده هاي توليد
حقوق و دستمزد
نگهداري و تعميرات
استهلاك
سوخت و انرژي
|
55/3027
6/224
02/45
02/119
02/28
|
جــــمــــع
|
21/3444
|
پيش بيني نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
|
21/172
|
جمـــــع كل
|
42/3616
|
سرمايه در گردش ( دوره چهل و پنج روزه )
شـــرح
|
هزينه ( ميليون ريال )
|
مواد اوليه
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژي
|
44/378
07/28
49/3
|
جمـــــع كل
|
410
|
جمع كل سرمايه گذاري طرح
شـــرح
|
هزينه ( ميليون ريال )
|
سرمايه ثابت
سرمايه در گردش
|
3/1304
410
|
جمـــــع كل
|
3/1714
|
ج – فروش:
رديف
|
شرح
|
ارزش واحد (ريال)
|
ميزان توليد
|
ارزش كل(ميليون ريال)
|
1
2
|
عسل شيشه اي يك پوندي
عسل سي گرمي
|
7500
600
|
150000
5730000
|
1125
3438
|
جــــــــمـــــــــع
|
|
4563
|
برآورد هزينه هاي عملياتي و غير عملياتي
رديف
|
شــرح
|
هزينه ( ميليون ريال )
|
1
2
|
استهلاك هزينه هاي قبل از بهره برداري ( 4 ساله )
هزينه فروش و اداري ( معادل 2% فروش سالانه)
|
75/4
25/91
|
جــمـــع
|
96
|
پيش بيني مالي طرح
شــرح
|
ميليون ريال
|
درآمد ( فروش )
|
4563
|
كسر مي شود : قيمت تمام شده
|
42/3616
|
سود ناويژه
|
58/946
|
كسر مي شود : هزينه هاي اداري و فروش
|
25/91
|
سود عملياتي
|
33/855
|
كسر ميشود : استهلاك هزينه هاي قبل از بهره برداري
|
75/4
|
سود ويژه قبل از كسر ماليات
|
58/850
|
محاسبه دوره برگشت سرمايه:
دوره بازگشت سرمايه = 43/1 سال ( تقريبا هفده ماه )
|
محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% توليد )
( ارقام به ميليون ريال )
شــرح
|
هزينة متغير
|
هزينة ثابت
|
هزينة كــل
|
مبلغ
|
درصد
|
مبلغ
|
درصد
|
مواداوليه
|
55/3027
|
100
|
0
|
-
|
55/3027
|
حقوق و دستمزد
|
6/78
|
35
|
146
|
65
|
6/224
|
سوخت و انرژي
|
42/22
|
80
|
6/5
|
20
|
02/28
|
تعمير و نگهداري
|
02/36
|
80
|
9
|
20
|
02/45
|
استـهلاك
|
0
|
-
|
02/119
|
100
|
02/119
|
توزيع و فروش
|
25/91
|
100
|
0
|
-
|
25/91
|
استهلاك قبل ازبهره برداري
|
0
|
-
|
75/4
|
100
|
75/4
|
پيش بيني نشده
|
38/146
|
85
|
83/25
|
15
|
21/172
|
جمـــع
|
22/3402
|
-
|
2/310
|
-
|
42/3712
|
بر اساس محاسبات مبتني بر اطلاعات جدول فوق نقطة سر به سر توليد معادل72/26%مي باشد.
محاسبة كارمزد وام
1 - عقد مشاركت مدني:
مبلغ قرارداد:
مدت قرارداد
كارمزد
كارمزد عقد مشاركت مدني:
|
1540 ميليون ريال
12 ماه
16%
4/246 ميليون ريال
|
2 – عقد فروش اقساطي:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
كارمزد تسهيلات
كارمزد عقد فروش اقساطي
كل كارمزد تسهيلات
كارمزد سالانه
اصل تسهيلات سالانه
|
4/1786 ميليون ريال
36 ماه
16%
74/428 ميليون ريال
14/675 ميليون ريال
05/225 ميليون ريال
33/513 ميليون ريال
|
جدول بازپرداخت اصل و كارمزد تسهيلات :
ارقام به ميليون ريال
شرح
|
سال 1
|
سال 2
|
سال 3
|
سال 4
|
اصل بازپرداخت تسهيلات
|
0
|
33/513
|
33/513
|
33/513
|
كارمزد تسهيلات
|
0
|
05/225
|
05/225
|
05/225
|
جـــمــع
|
0
|
38/738
|
38/738
|
38/738
|